※上場株式等や投資信託等、債券等の譲渡益課税に関するご説明です。

コムコム

証券の取引って源泉徴収されてるから確定申告は
必要ないんだよね?
どういう場合が必要になるんだろう?
よく分からないなあ・・

カブ姉

証券取引に確定申告が必要かどうか困ってるのね。
正解は・・
『場合による』よ。
下のフローチャートで自分が確定申告が必要かどうか確認してみてね。

損失が発生した場合

損失が発生した場合

利益が発生した場合

利益が発生した場合
赤

確定申告の必要はありませんが、確定申告をすると税金の還付、損失の繰越控除等が受けられます。
(一般口座の売却に関して確定申告を行わなかった場合税務署よりお取引内容について問い合わせがある場合があります)

青

利益が発生していますので、確定申告が必要です。

緑

:税金は徴収されています。確定申告の必要はありません。

コムコム

でもカブ姉、ぼく自分が特定口座なのかどうか
分からないよ。
それに利益が発生したかどうかは
どこで見たらいいの??

カブ姉

コムコムったら、仕方ないわね
じゃあ次回は自分口座の課税区分の設定と、
年間損益管理画面の見方を説明するわ。

ご注意

・証券税制フローチャートは、最善の努力をもって可能な限りの正確性を目指しておりますが、その正確性を保証するものではありません。今後の税制改正や政省令等により内容が変更となる可能性もございます。
・弊社を含め、内容によっては実際の証券会社の対応は異なる可能性もございます。詳しくは、税務署、税理士等にもご相談ください。
・本フローチャートは、他の証券会社にも口座があるお客さまもお使いになれますが、未公開株の取引があったお客さまは対象となりません。
※「損失の繰越控除」に関しましては、「上場株式等の譲渡損失の繰越控除」をご参照ください。
・このページでは個人口座の上場株式等の譲渡益課税についてご案内しています。法人口座はあてはまりません。また、随時見直し作業を行っていますが、ご案内の内容に関し、変更等が加えられる場合があります。最新情報については、国税庁、金融庁、日本証券業協会等の当該関連情報をご確認ください。

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